הישבון - הזכאות שלנו להחזר מיסי יבוא!

רוצים להוזיל עלויות יבוא ולהגדיל רווחיות?
אם אתם יבואנים שמייבאים חומרי גלם לייצור מוצרים ליצוא,
ייתכן שאתם זכאים להחזר מיסי יבוא (מכס, מס קנייה והיטלים).

זה נקרא הישבון,
וזה יכול לחסוך לכם אלפי שקלים על כל משלוח!

אבל איך זה עובד?
למי זה מתאים?
ואיך מגישים בקשה?

בואו נצלול לעומק התהליך בצורה פשוטה וברורה.

מה זה הישבון ואיך הוא עובד?

הישבון (Drawback) הוא תהליך של דחיית תשלום מסים
או החזר מיסי יבוא, שמטרתו לעודד יצואנים לייצר מוצרים
תוך שימוש בחומרי גלם מיובאים, מבלי שהמיסים המוטלים עליהם יפגעו בכדאיות העסקה.

מי זכאי להישבון?
יבואנים המייבאים חומרי גלם שמשמשים לייצור מוצרים שמיועדים ליצוא.

יצואנים שרוכשים חומרי גלם מיובאים מיבואנים אחרים לשימוש בייצור מוצרים ליצוא.

יצואנים שרוכשים מרכיבים שיוצרו בישראל ומשתמשים בהם למוצרים ליצוא.

מה המשמעות בפועל?
אם שילמתם מסים על יבוא חומרי גלם או קניתם מרכיבים שיוצרו בארץ –
אתם יכולים לקבל החזר על המסים ששולמו, או לדחות את התשלום שלהם מראש!

עד כמה אחורה אפשר לתבוע החזר?
על מרכיבים שיובאו מחו"ל – ניתן לתבוע החזר עד 5 שנים אחורה.
על מרכיבים שיוצרו בישראל – ניתן לתבוע החזר עד 3 שנים אחורה.

איך מתבצע תהליך ההחזר?
הזכאות להישבון תינתן ליצואן הרשום ברשימון היצוא,
כנגד רשימוני יצוא שמוגדרים כיצוא מוחלט.

אילו סוגי הישבון קיימים?

קיימות 2 שיטות עיקריות להישבון שמאפשרות להוזיל עלויות:

הישבון בשיטת "אחוז המס" (החזר כספי)

בשיטה זו מתקבל החזר כספי של המסים ששולמו בעת היבוא או הרכישה המקומית.
מתאים למי שכבר שילם מכס, מס קנייה או היטלים ומבקש את כספו בחזרה לאחר שהמוצר יוצא מישראל.
התהליך כרוך בהגשת בקשה מפורטת למכס, בצירוף רשימוני יבוא ויצוא.
החזר המס יכול להיות משמעותי מאוד, במיוחד אם היקפי היצוא גדולים.

הישבון בשיטת "מס נדחה" (אשראי מס)

מסלול זה מאפשר דחיית תשלום המסים בעת היבוא, במקום לשלם ולהמתין להחזר.
מתאים ליצואנים שרוצים לשפר את תזרים המזומנים שלהם.
במקום לשלם מכס מראש ולהמתין חודשים להחזר, ניתן לדחות את התשלום עד שהמוצר ייצא מישראל.
יש צורך להוכיח שכל החומרים המיובאים נכנסו לתהליך ייצור ושימשו ליצוא בלבד.

איזו שיטה עדיפה?
אם אתם יבואנים עם מחזור יצוא גדול –
הישבון במס נדחה עשוי להיות משתלם יותר ולשפר את תזרים המזומנים.

אם אתם כבר שילמתם מסים ורוצים לקבל אותם בחזרה –
הישבון באחוז המס יתאים לכם יותר.

איך מגישים בקשה להישבון?

שלב 1: רישום מפורט של כל חומרי הגלם והמרכיבים
כדי להיות זכאים להישבון, חובה לנהל רישום מדויק של כל חומרי הגלם,
גם אם הם נקנו בארץ וגם אם יובאו מחו"ל.
שמרו רשימוני יבוא.
תעדו את תהליכי הייצור והשימוש בחומרים.
שמרו רשימוני יצוא על כל משלוח שיוצא לחו"ל.

שלב 2: הגשת בקשה לרשות המכס
את הבקשה יש להגיש עם המסמכים הבאים:
רשימון היבוא – הוכחה על תשלום המיסים.
רשימון היצוא – הוכחה שהמוצר הסופי אכן יוצא מישראל.
דוחות יצור ותיעוד חומרים – רישום ברור של השימוש בחומרי הגלם בתהליך הייצור.

שלב 3: אישור ההישבון וקבלת הכסף
לאחר שהבקשה נבדקה ואושרה,
רשות המכס תבצע את ההחזר לחשבון הבנק של היצואן או תעניק דחיית מס ליבואן.

מהן הטעויות הנפוצות שגורמות לאיבוד כספי הישבון?

חוסר בניהול מסודר של מסמכים
אם אין התאמה ברורה בין היבוא ליצוא, רשות המכס עלולה לדחות את הבקשה.

הגשת בקשה באיחור
אל תשכחו! יש 5 שנים רטרואקטיבית ליבוא, ו-3 שנים לרכישה מקומית.

שימוש חלקי בחומרי הגלם
רק חומרים שנעשה בהם שימוש מלא ליצוא זכאים להחזר.

אי בדיקת הסכמי סחר בינלאומיים
יש לוודא שהחזר המס תואם להסכמי הסחר הרלוונטיים בין ישראל למדינות אחרות.

למה חשוב להכיר את תהליך ההישבון?

הוזלה משמעותית של עלויות היבוא.
שיפור תזרים המזומנים של העסק.
ניצול מקסימלי של מסגרות החוק כדי להגדיל רווחיות.
תכנון פיננסי נכון יותר בעת ביצוע עסקאות יצוא.

אם אתם יבואנים או יצואנים, אל תשאירו כסף על הרצפה!
בדקו את זכאותכם להישבון ותתחילו לחסוך עוד היום.